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库存现金管理问题调研报告 预览


  一、库存现金的含义及管理意义
  库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额,存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金,包括人民币现金和外币现金。库存现金与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。它是企业流动性最强的资产,而库存现金的管理在中小企业保持资金流动性中占最重要的部分。资金的流动性的作用是保证中小型企业可持续发展的决定性因素,如果出现资金断流中,小型企业将面临极大程度的企业倒闭危险。库存现金的管理对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用,但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产,加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。
  二、库存现金管理的有关规定
  (1)严格遵守库存现金限额
  各单位经银行核定了库存现金限额后,必须严格将库存现金控制在核定的限额内,超出库存限额的现金必须及时送存银行,如库存现金不足限额的,可向银行提取现金,不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金。
  (2)严禁私设“小金库”和用“白条”抵库
  库存现金管理
  (1)“小金库”,是指....

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